我們就拿“軟件企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)”這個(gè)法定審計(jì)業(yè)務(wù)來作為范例，如何利用三盟會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理軟件來實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所法定業(yè)務(wù)的工作流程及管理。
三盟會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理軟件業(yè)務(wù)流程圖
1、登記客戶信息
首先，需要登記客戶的信息資料，根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理的要求或詳細(xì)或簡潔，完成委托客戶的信息采集和登記。
2、登記業(yè)務(wù)合同（業(yè)務(wù)約定書）
通常按照注冊會(huì)計(jì)師行業(yè)協(xié)會(huì)的管理要求，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)該跟委托客戶簽訂業(yè)務(wù)約定書或者業(yè)務(wù)合同，約定好本次業(yè)務(wù)的委托目的、工作內(nèi)容、工作方式、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、交付報(bào)告、合同金額、付款方式等詳細(xì)信息。
雙方蓋章、簽字后按照合同約定開始工作。
3、安排人員（項(xiàng)目派工）
開始工作前，會(huì)計(jì)師事務(wù)所通常需要對(duì)項(xiàng)目人員進(jìn)行安排，如果事務(wù)所有制度性的管理措施和績效考核要求，應(yīng)該在系統(tǒng)里錄入相關(guān)的人員信息、要求完成日期、分配系數(shù)、工時(shí)、產(chǎn)值等項(xiàng)目派工信息，這樣就會(huì)為后續(xù)的績效考核奠定了基礎(chǔ)，有效避免在績效分配時(shí)拍腦袋的弊端，利用信息化、數(shù)字化實(shí)現(xiàn)按勞分配的原則。
4、工作提醒
被安排到工作任務(wù)的相關(guān)人員就可以在系統(tǒng)里即時(shí)接收到工作任務(wù)，根據(jù)要求開始工作，并自動(dòng)根據(jù)事務(wù)所里的工作流程，自動(dòng)流轉(zhuǎn)，項(xiàng)目組上的成員都可以看到工作的進(jìn)度及相關(guān)信息。
5、上門服務(wù)并制作工作底稿
負(fù)責(zé)外勤的同事負(fù)責(zé)上門調(diào)閱客戶的詳細(xì)信息比如資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表，并根據(jù)客戶的財(cái)務(wù)資料制作《軟件產(chǎn)品開發(fā)銷售收入情況歸集表》、《年度研究開發(fā)費(fèi)用情況歸集表》、《年度應(yīng)交稅金明細(xì)表》等所需的工作文件。
6、撰寫報(bào)告
項(xiàng)目負(fù)責(zé)人（報(bào)告撰寫人）根據(jù)事務(wù)所《軟件企業(yè)認(rèn)定專項(xiàng)審計(jì)》工作模版（建議會(huì)計(jì)師事務(wù)所及時(shí)整理好各類審計(jì)案例的工作模版，統(tǒng)一管理起來可以有效提高工作效率和工作質(zhì)量），結(jié)合以上歸集表的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和說明，撰寫報(bào)告，并提供審核意見，明確報(bào)告使用限制。
7、質(zhì)量控制復(fù)核流程
報(bào)告審核（二審） ，審核人簽字
事務(wù)所負(fù)責(zé)人審核（三審） ， 審核人簽字
在審核過程中注意保留好審核稿，結(jié)合事務(wù)所的業(yè)務(wù)管理及質(zhì)量管理要求記錄相關(guān)客戶數(shù)據(jù)和審核意見等信息。
8、編制報(bào)告文號(hào)
在系統(tǒng)里根據(jù)事務(wù)所的報(bào)告文號(hào)管理制度自動(dòng)獲取文號(hào)，避免重復(fù)或跳號(hào)。
9、安排文印及裝訂
根據(jù)客戶的要求進(jìn)行文印及裝訂。
10、用印
在提交客戶前完成會(huì)計(jì)師事務(wù)所用印及注冊會(huì)計(jì)師的親筆簽字，嚴(yán)格按照合同約定的報(bào)告份數(shù)進(jìn)行簽發(fā)。
11、歸檔
將該項(xiàng)目相關(guān)的工作底稿、證據(jù)文件、報(bào)告原始文檔及審稿資料、最終簽發(fā)的報(bào)告進(jìn)行歸檔，如果后續(xù)發(fā)生任何報(bào)告修改等所有資料都需要及時(shí)歸檔。
12、績效核算
根據(jù)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的績效管理制度，自動(dòng)生成事務(wù)所的績效分配統(tǒng)計(jì)報(bào)表。
既可以按項(xiàng)目進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，也可以按團(tuán)隊(duì)或個(gè)人進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，績效分配，一清二楚。
三盟會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理軟件功能清單
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